אחרי פיטורים מגיעה ההודעה הרשמית: המעסיק מדווח לרשות המסים בטופס 161 על כספי הפיצויים שנצברו, ואתם מתבקשים לבחור מה לעשות איתם. הבחירה משפיעה על המס שתשלמו היום ועל הפנסיה שלכם בעתיד, ולכן שווה להבין את האפשרויות לפני שלוחצים אישור.
מה קורה אחרי הפיטורים
החל מינואר 2024 המעסיק מדווח באופן מקוון בלבד על מענקי הפרישה והזכויות שנצברו. אחרי הדיווח, מערכת רשות המסים מאפשרת לכם לבחור מקוון מסלול מיסוי לכספי הפיצויים, ולעיתים מנפיקה את האישורים באופן מיידי לאזור האישי. אם קיבלתם טופס 161 ידני, משלימים בו את חלק ב' ומעבירים לרשות המסים.
שלושת המסלולים העיקריים
- משיכה בפטור ממס: פיצויי פיטורים פטורים ממס עד גובה המשכורת החודשית האחרונה לכל שנת עבודה, ולא יותר מתקרה של 13,750 ש"ח לכל שנת עבודה (נכון ל-2026). חשוב לדעת: משיכת פיצויים בפטור מקטינה בעתיד את הפטור על הקצבה בפרישה, במסגרת קיבוע הזכויות.
- רצף: אפשר להשאיר את הכספים בקופה או לנייד אותם לקופה אחרת ברצף קצבה, או לבקש רצף פיצויים למעסיק הבא. בחירה ברצף דוחה את המס ושומרת על כל הזכויות לעתיד.
- משיכה חייבת במס: הסכום שמעל תקרת הפטור חייב במס לפי מדרגות המס שלכם, ואפשר לבקש פריסת המס על פני שנים כדי להקטין אותו.
פיצויים זה לא תגמולים
בקופה נמצאים שני סוגי כסף שונים: כספי הפיצויים (חלק המעסיק המיועד לפיצויים) וכספי התגמולים (ההפקדות שלכם ושל המעסיק לקצבה). משיכת כספי תגמולים לפני גיל הפרישה היא "משיכה שלא כדין" והמס עליה הוא הגבוה מבין 35% ושיעור המס השולי שלכם. יש חריגים שבהם אפשר למשוך תגמולים ללא ניכוי מס באמצעות טופס 159, למשל נכות רפואית קבועה של 75% ומעלה, או הוצאות רפואיות גבוהות של קרוב משפחה שעולות על 50% מההכנסות.
למה לא כדאי למהר
משיכת פיצויים מקטינה את החיסכון הפנסיוני ואת הקצבה העתידית, וגם הפטור של היום בא על חשבון הפטור של הפרישה. לפני שבוחרים, כדאי לבדוק מה הסכום שנצבר, מה תקרת הפטור שלכם לפי השכר והוותק, ומה האלטרנטיבות. רשות המסים מפעילה סימולטור מסלולי פיצויים שמציג את ההשלכות של כל בחירה.
פוטרו לאחרונה ורוצים להבין מה נכון לכם? שיחת ייעוץ ראשונה ללא עלות.